Tudo que você precisa saber sobre Gestão Orçamentária!

Neste artigo

Entendendo os conceitos
Escolhendo a metodologia mais adequada a sua empresa
Estágios de Maturidade na Gestão Orçamentária
Colocando a mão na massa!
Vantagens e Benefícios
Cuidados
Dicas
Aprendendo com quem acertou
Escolhendo a Ferramenta de Gestão Orçamentária
Se mantenha atualizado!

Já são vários anos de nosso Blog de Gestão Empresarial onde regularmente publicamos conteúdos sobre Planejamento e Gestão. São centenas de artigos, além de dezenas de materiais para download, como e-books, white papers e webinars. Recentemente lançamos até mesmo um Curso Gratuito de Gestão Orçamentária acontece todo por e-mail.Mas ainda assim faltava algo centralizando tudo sobre Gestão Orçamentária em um só lugar.

Por isso, criamos o artigo com tudo que você precisa saber sobre Gestão Orçamentária em sua empresa. Abaixo você vai encontrar os links para outros materiais que vão desde os conceitos básicos para quem está começando até mesmo as dicas e cuidados mais avançados para quem busca tornar “Best in Class” a Gestão Orçamentária de sua empresa.

Bom proveito para você e bons negócios para sua empresa!

Entendendo os conceitos

Antes de qualquer coisa, é preciso entender o que é Gestão Orçamentária e o que é Orçamento Empresarial.

De forma bem resumida, podemos dizer que a Gestão Orçamentária é a disciplina que estuda como planejar e monitorar sistematicamente os resultados financeiros de sua empresa. Dentro da Gestão Orçamentária termos quatro grandes fases:

Já o Orçamento Empresarial é a ferramenta utilizada para realizar a Gestão Orçamentária. Ele é composto geralmente por:

Para conhecer melhor os conceitos, separamos abaixo dois excelentes artigos que abordam os conceitos de forma bem detalhada:

Escolhendo a metodologia mais adequada a sua empresa

Existem vários modelos e metodologias de Gestão Orçamentária e entender qual a mais adequada a sua empresa é fundamental. Nesta hora é preciso considerar pontos como:

Porte da empresa;
Estágio de maturidade (se ela está começando ou se já está consolidada no mercado);
Ramo de atuação;
Perfil dos funcionários;
Planos de continuidade e crescimento.

Para ajudar com este desafio, preparamos um e-book com as 8 principais metodologias e práticas orçamentárias mais utilizadas pelo mercado, incluindo:

Para fazer o download gratuito do e-book, basta clicar no botão abaixo:

Estágios de Maturidade na Gestão Orçamentária

Sabemos que ninguém nasce sabendo e que as coisas não acontecem do dia para noite. Normal!

Ao longo dos anos e tendo contato com milhares de empresas, dos mais variados setores e portes, fomos naturalmente criando uma base interna de conhecimento sobre metodologias, ferramentas e principalmente sobre as melhores práticas de Gestão Orçamentáriado mercado, inclusive em escala mundial (sim, acompanhamos o que rola lá fora para tentar “tropicalizar” o mais rápido possível as novidades).

Entre estes conhecimentos adquiridos, um dos principais foi a capacidade de identificar facilmente o nível de maturidade da Gestão Orçamentária de uma empresa.

Compilamos todo este conhecimento em um e-book, que você pode baixar gratuitamente aqui:

No e-book você poderá identificar facilmente em que estágio sua empresa se encontra e então traçar um plano de melhoria contínua para levá-la a se tornar uma "best-in-class".

Colocando a mão na massa!

Se você já estiver mais avançado, buscando como colocar os conceitos em prática, separamos um passo-a-passo em dois formatos diferentes para você escolher: um webinar e um e-book.

Se você prefere ler, pode baixar o e-book. Se prefere vídeos, pode assistir ao webinar : )

E você ainda pode fazer o nosso Curso Gratuito. O Curso acontece todo por e-mail e tem a duração de 10 dias. A cada dia te enviaremos um passo para você colocar a Gestão Orçamentária em prática na sua empresa em doses homeopáticas. Abaixo você encontra o link inscrever:

Curso - Descomplicando a Gestão Orçamentária com a Metodologia Treasy

Ah, o webinar e o e-book possuem basicamente o mesmo conteúdo, mas o curso tem um conteúdo bastante diferenciado. Recomendamos bastante a combinação do e-book ou webinar com o curso.

Vantagens e Benefícios

Ainda não está convencido dos ganhos que a Gestão Orçamentária pode proporcionar a sua empresa?

Apostamos que os artigos abaixo vão te ajudar a tomar a decisão de começar agora mesmo!

Cuidados

Como seres humanos, erramos, e erramos bastante. Natural!

Para evitar que sua empresa cometa os erros mais comuns, separamos abaixo uma lista de cuidados a tomar na hora de implantar a Gestão Orçamentária em sua empresa.

Aproveite para fazer também o download do white paper abaixo que traz os 10 dos erros mais comuns que costumamos ver serem cometidos no Orçamento Empresarial.

White-Paper - 10 grandes erros cometidos no Orçamento Empresarial (Budgeting)

Dicas

Além de tomar cuidado com os erros mais comuns, porque não aproveitar também para aprender algunsmacetes de quem faz isso todo dia, o dia todo.

Confira as dicas que temos para tornar o Budget de sua empresa mais eficaz e eficiente!

Aprendendo com quem acertou

Falando em dicas, nada melhor do que aprender com quem já está fazendo isto certo, não acha?

Veja como o Planejamento e Acompanhamento Financeiro sistemático vem ajudando empresas como a Valuenet, Millah Brinquedos, Kryzalis e vários outros clientes melhorarem continuamente seus resultados:

Casos de sucesso na Gestão Orçamentária

Escolhendo a Ferramenta de Gestão Orçamentária

Pintar um belo quadro já não é uma tarefa das mais fáceis. Imagine então sem um bom pincel!

Escolher as ferramentas mais adequadas ao tamanho e momento de sua empresa é essencial. Veja alguns artigos que podem ajudar nesta hora:

Ah, e já que estamos falando sobre ferramentas, você já conhece o Treasy, nossa solução completa para Planejamento e Controladoria (FP&A)?

No vídeo abaixo (5 minutinhos) você pode ter uma noção de todo o potencial da solução para ajudar a tornar a Gestão do Desempenho de sua empresa Best In Class:

Vídeo · YouTube

E inclusive você pode criar uma conta gratuita para experimentar neste link:

Treasy | Planejamento e Controladoria online, sem complicações!

Se você começou a buscar por uma solução de Gestão Orçamentária agora e ainda precisa conhecer mais sobre o tema antes de tomar uma decisão, confirma estes artigos que separamos falando sobre este tema com dicas e cuidados para você e sua empresa não errarem na escolha:

Se preferir, entre em contato conosco e marcamos uma demonstração online. Assim você já aproveita para bater um papo de alto nível com um de nossos especialistas e receber dicas gratuitas de como começar ou melhorar a Gestão Orçamentária de sua empresa!

Se mantenha atualizado!

Este é um artigo que vai crescer e ser atualizado constantemente conforme formos lançando novos conteúdos. A ideia aqui é ter literalmente tudo que você precisa saber sobre gestão orçamentária em um só lugar.

Para receber as atualizações, basta deixar seu e-mail no campo abaixo e te mandaremos uma mensagem contando das novidades assim que lançadas!

E se o conteúdo foi útil para você e sua empresa, por favor, deixe um comentário e compartilhe utilizando os botões abaixo:

Perguntas frequentes

O que é gestão orçamentária e por que minha empresa precisa disso?

Gestão orçamentária é o processo de planejar e monitorar sistematicamente os resultados financeiros da sua empresa. Na prática, você estabelece metas de receita e despesa, acompanha o que realmente aconteceu e corrige a rota quando necessário. Uma empresa sem gestão orçamentária opera no escuro — não sabe se está no caminho certo até o ano fechar.

Qual é a diferença entre orçamento empresarial e gestão orçamentária?

Gestão orçamentária é a disciplina, o processo. Orçamento empresarial é a ferramenta que você usa para executá-la. É como diferença entre culinária (a disciplina) e uma receita (a ferramenta). O orçamento empresarial inclui orçamento de vendas, custos, despesas, pessoal e investimentos — tudo estruturado para você controlar.

Quais são as principais fases da gestão orçamentária?

São quatro: Planejamento Orçamentário (define as metas), Simulações de Cenários (testa possibilidades), Acompanhamento e Controle (monitora o realizado versus planejado) e Revisões Orçamentárias (ajusta quando a realidade muda). Essas fases são cíclicas — você não faz uma vez e acabou.

Qual metodologia de orçamento é melhor para minha empresa?

Depende do tamanho, setor, estágio de crescimento e cultura da sua empresa. Um e-commerce em hipercrescimento vai precisar de orçamento diferente de uma indústria consolidada. O ideal é estudar as 8 principais metodologias (estático, flexível, contínuo, forecast, base zero, base histórico, matricial e colaborativo) e escolher a que se encaixa no seu cenário.

O que é orçamento contínuo e quando vale a pena usar?

Orçamento contínuo (rolling forecast) atualiza o plano a cada período — quando fecha um mês, você já planeja o próximo, mantendo sempre uma janela móvel de planejamento. Vale a pena quando seu mercado é volátil e o plano anual fica obsoleto rápido. Setores como retail e SaaS usam bastante.

Qual a diferença entre orçamento estático e orçamento flexível?

Orçamento estático é fixo: você planeja para 100 unidades e cobra conforme esse volume. Orçamento flexível ajusta as metas conforme o volume real de vendas — se vender 80 unidades, suas despesas variáveis esperadas caem proporcionalmente. Flexível é mais justo na hora de analisar desempenho.

O que é Base Zero e por que algumas empresas adotam?

Orçamento Base Zero (OBZ) começa do zero a cada ciclo — você não parte do orçamento anterior, justifica cada real gasto do do. É mais trabalhoso, mas força a empresa a questionar se cada gasto continua fazendo sentido. Grandes corporações usam para cortar gastos desnecessários que viram 'automáticos' ao longo do tempo.

Existe uma idade certa para começar a fazer gestão orçamentária?

Não. Empresas desde micro até multinacionais fazem. O tamanho e a complexidade do processo mudam, mas até uma empresa com 5 pessoas se beneficia de orçar vendas e custos. A diferença é que uma micro faz isso mais simples, em uma planilha, enquanto uma média usa ferramentas mais sofisticadas.

Como saber em qual nível de maturidade minha empresa está?

Existem 5 estágios de maturidade: iniciante, básico, intermediário, avançado e 'best in class'. Você identifica analisando fatores como: se tem processo orçamentário formalizado, se simula cenários, se revisa o orçamento regularmente e se toda a empresa participa. Quanto mais desses elementos você tem, mais maduro é seu processo.

Posso ter um orçamento bom sem software? Planilha é suficiente?

Para empresas muito pequenas, sim. Mas conforme cresce, planilha vira gargalo: erros de fórmula, versões desatualizadas circulando, dificuldade de consolidar dados de múltiplas áreas. Se sua empresa tem mais de 20 pessoas ou estrutura complexa, um software especializado economiza tempo e reduz risco de erro.

O que significa orçamento colaborativo ou descentralizado?

É quando cada departamento (vendas, operações, financeiro) participa ativamente de montar seu próprio orçamento, em vez de o financeiro impor números de cima para baixo. Aumenta comprometimento, porque as áreas concordam com as metas que vão atingir. Requer mais organização, mas gera melhor engajamento.

Qual é a melhor época do ano para fazer o planejamento orçamentário?

Tradicionalmente é no terceiro ou quarto trimestre do ano atual para o ano seguinte. Mas em empresas com orçamento contínuo, o planejamento é permanente. O ideal é começar com antecedência (3-4 meses antes do período) para ter tempo de dados históricos, validar com as áreas e fazer ajustes.

Como lidar quando a realidade fica muito diferente do orçado?

Isso é normal. Quando o desvio é significativo, você faz uma revisão orçamentária (forecast) — atualiza as projeções com base no que realmente ocorreu e no cenário esperado daqui para frente. Não é fracasso; é adaptação. O orçamento é bússola, não prisão.

Qual é a frequência ideal para revisar o orçamento?

Depende da volatilidade do seu negócio. Empresas estáveis revisam a cada trimestre. Empresas em crescimento acelerado ou em mercados voláteis revisam mensalmente. A ideia é ter informações atualizadas para tomar decisão, sem gastar todo dia fazendo revisão.

Como fazer um orçamento participativo sem virar burocracia?

Defina prazos claros, centralize os dados em um só lugar (não mande formulário por e-mail para cada gerente), dê contexto (mostre o resultado anterior, o market, as metas corporativas) e deixe claro o que cada área pode influenciar. Simplicidade e transparência cortam burocracia.

É possível ter um planejamento 'best in class' em uma empresa pequena?

Sim, com ressalvas. Best in class significa processo robusto, revisões frequentes, simulações de cenários e alinhamento total da organização. Uma PME pode chegar lá com disciplina e ferramentas certas — não precisa de 50 pessoas no financeiro, só de processo bem estruturado e tecnologia que amplifique seus esforços.

Preciso de um gestor financeiro dedicado para fazer gestão orçamentária?

Não obrigatoriamente. Uma empresa pequena pode ter o próprio dono ou um controlador part-time cuidando. O que importa é ter alguém responsável, com acesso aos dados e autoridade para cobrar. Conforme cresce, a demanda por dedicação exclusiva aumenta, aí você contrata.

Qual a relação entre gestão orçamentária e fluxo de caixa?

Gestão orçamentária é mais estratégica — trabalha com receita, custo, lucro. Fluxo de caixa é operacional — trabalha com entradas e saídas de dinheiro e timing. Uma empresa pode ser lucrativa no papel (orçamento) mas ficar sem caixa (fluxo). O ideal é usar os dois em paralelo.