A análise e construção de cenários é um importante instrumento na hora de desenvolver novas estratégias para a empresa e avaliar os ganhos e perdas de cada um dos possíveis caminhos que podem ser tomados. De forma geral, este tipo de análise auxilia a explorar os diversos rumos que a empresa pode seguir e então escolher seguir aquele que melhor condizer com os objetivos da empresa.
Por este motivo, o planejamento de cenários também é considerado um instrumento crucial da gestão de uma empresa. Assim, sua empresa pode analisar o ambiente e preparar-se, criando planos de ações para os cenários mais prováveis.
Empresas que adotam a construção de cenários reagem melhor à mudanças, são mais preparadas para aproveitar oportunidades e criam melhores planos para solucionar problemas.
Tipos de simulações: exemplos de construções de cenários
Basicamente, podemos trabalhar com três formas de simular de cenários:
Cenário Base Zero: neste tipo de simulação, é realizada a cópia de toda a estrutura de orçamento (grupos de produtos, canais de distribuição, plano de contas, métodos de custeio, etc.), porém zerando todos os valores na nova simulação. É comum o uso deste tipo de simulação para a geração de um orçamento do zero, repensando criticamente a importância de cada receita, custo e despesa;
Cenário Cópia: aqui é realizada a cópia de toda a estrutura do orçamento, bem como os valores da simulação base da cópia. Geralmente utilizamos esta opção para uma Revisão Orçamentária ou um Cenário Comparativo (exemplo Visão Otimista x Visão Pessimista);
Cenário Ajustado: também conhecida como Forecast (inglês), nesta opção é realizada a cópia de toda a estrutura do orçamento e os valores realizados da simulação base são carregados sobrepondo os valores planejados da nova simulação. Esse tipo de simulação é muito útil para realizar uma visão impactada do orçamento. Ou seja, depois que o exercício já está iniciado, onde se refaz o planejamento para os meses restantes, considerando os efeitos valores dos meses que já passaram.
Aprenda a construir cenários para sua empresa
A prática de simular cenários consiste basicamente em partir de um planejamento base já existente e criar diversos modelos derivados deste, onde são alteradas variáveis-chave para o modelo de negócios da empresa. A partir disso, são avaliados os impactos no resultado econômico-financeiro.
Estas variáveis podem ser internas (podem ser controladas) ou externas a empresa (não podem ser controladas, mas devem ser previstas), e são bastante conhecidas também como premissas orçamentárias.
Alguns exemplos de premissas que podem ser utilizadas para construir cenários em sua empresa:
Abertura de novos canais de distribuição (impacto nas vendas);
Inclusão ou exclusão de produtos em seu mix (impacto nas vendas);
Contratação de novos vendedores (impacto nas vendas e nas despesas);
Redução de custos (impacto na rentabilidade);
Corte ou contratação de pessoal (impacto na lucratividade);
Investimentos de ampliação ou atualização das plantas fabris (impacto na situação patrimonial);
Alteração de prazos de pagamento e recebimento (impacto no caixa).
Este tipo de análise, também pode ser utilizado para tomar decisões mais simples, como realizar a aquisição de um novo equipamento ou a contratação de uma pessoa. O importante é que os gestores tenham o hábito construir cenários futuros e avaliar os ganhos e perdas de cada ação, antes de tomar sua decisão.
E para auxiliar no processo de Simulação de Cenários, preparamos uma planilha modelo gratuita. Você pode fazer o download clicando no botão abaixo.
O segredo de um bom planejamento está em fazer as perguntas corretas...
Para ajudar a definir as premissas de seu negócio sugerimos o artigo Perguntas Chave para realização de um Orçamento Eficaz, que traz mais uma série de perguntas que auxiliam na reflexão e definição de variáveis para construção de cenários.
Mas o fato é que são inúmeras as premissas orçamentárias (variáveis) que podem ser alteradas causando impacto nos resultados planejados de seu negócio.
Essas premissas vão variar de acordo com o porte ou ramo de atuação de cada empresa, mas é de extrema importância que você como administrador, conheça quais são as que realmente importam para o seu negócio, e utilize isto para simular cenários e se preparar para os mais prováveis, criando planos de ação para aproveitar oportunidades e minimizar riscos.
Os benefícios são evidentes e empresas que adotam a previsão de cenários são mais preparadas para mudanças, conseguem aproveitar melhor as oportunidades que surgem e são mais ágeis para solucionar eventuais problemas.
E como você já sabe, toda semana publicamos aqui artigos relacionados a planejamento, orçamento e acompanhamento econômico-financeiro. Também publicamos mensalmente materiais gratuitos para download como planilhas, white papers e e-books.
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Perguntas frequentes
O que é construção de cenários?
É uma técnica de planejamento onde você cria múltiplas versões do seu orçamento alterando variáveis-chave (vendas, custos, contratações) para simular diferentes futuros possíveis. A ideia é avaliar o impacto de cada decisão no resultado financeiro antes de executá-la.
Por que construir cenários é importante para minha empresa?
Porque você deixa de depender de um único plano e passa a ter alternativas testadas. Empresas que fazem isso reagem melhor a mudanças, aproveitam oportunidades mais rapidamente e conseguem resolver problemas com planos já preparados, em vez de agir no susto.
Qual a diferença entre Cenário Base Zero, Cenário Cópia e Cenário Ajustado?
Base Zero copia sua estrutura de orçamento mas zera todos os valores (útil para repensar tudo do zero). Cópia duplica estrutura e valores (ideal para comparar visões otimista vs pessimista). Ajustado carrega os valores realizados do ano sobre o orçamento planejado (perfeito para refazer o plano no meio do exercício).
Quando devo usar um Cenário Base Zero?
Quando você quer questionar criticamente cada receita, custo e despesa. É mais trabalhoso, mas força a empresa a justificar por que cada gasto existe, em vez de apenas copiar o ano anterior.
Quando usar um Cenário Cópia?
Para revisões orçamentárias durante o ano ou quando quer comparar estratégias diferentes (exemplo: e se aumentarmos o preço em 5% versus se aumentarmos o volume em 10%). Começa do orçamento já aprovado e só altera o que muda.
Quando usar um Cenário Ajustado (Forecast)?
Depois que alguns meses do ano já passaram e você quer refazer o planejamento para o restante do exercício. Ele carrega os valores que já aconteceram e deixa você replanejar os meses que vêm com dados reais em mão.
Que variáveis devo alterar para criar bons cenários?
Comece pelas que mais impactam seu resultado: volume de vendas, preço médio, custos de produção, despesas com pessoal. Depois adicione mudanças estratégicas como abertura de novos canais, lançamento de produtos ou corte de custos fixos.
Posso criar cenários com variáveis que não controlo, como taxa de câmbio ou inflação?
Sim, mas classifique-as como premissas a antecipar, não a controlar. Se você vende para o exterior, simule um cenário com dólar a R$ 5,50 e outro a R$ 6,50. Isso a prepara para reagir rápido quando o cambio se mexer.
Quantos cenários devo criar?
Não existe número certo. O comum é trabalhar com 3: um otimista (vendas crescem mais, custos caem), um realista (o que você realmente espera) e um pessimista (recessão, queda de demanda). Se sua empresa é muito sensível a fatores específicos, você pode ter 4 ou 5.
Qual a diferença entre simulação de cenários e orçamento tradicional?
Orçamento tradicional é um plano único. Simulação de cenários é criar vários planos derivados do mesmo orçamento base, testando 'e se' diferentes. É mais seguro porque você já sabe como reagir quando as coisas saem do esperado.
Como simulações de cenários ajudam em crises ou quedas inesperadas?
Se você já tem um cenário pessimista mapeado (queda de 30% nas vendas, por exemplo), sabe qual custo cortar, quanto de pessoal reduzir e em quanto tempo zera o prejuízo. Sem isso, fica tudo confuso quando a crise chega.
Preciso de um software para construir cenários ou consigo fazer em Excel?
Excel funciona para empresas pequenas com orçamentos simples, mas fica insustentável rápido: múltiplas abas, fórmulas quebradas, versões desatualizadas. Uma plataforma de planejamento mantém os cenários organizados, controla versões e mostra impactos automaticamente.
Como escolher qual cenário executar?
Não é tudo ou nada. Compare os resultados (lucro, fluxo de caixa, índices de rentabilidade) de cada um e escolha o que melhor equilibra seu objetivo financeiro com a estratégia da empresa. Se o cenário otimista exige riscos muito altos, o realista pode ser mais seguro.
Posso ajustar um cenário já criado ou tenho que refazer do zero?
Pode ajustar. Se criou um cenário pessimista e quer testar uma versão ligeiramente melhor, é mais rápido copiar o existente e alterar um ou dois parâmetros do que criar tudo novamente.
Com que frequência devo revisar e atualizar meus cenários?
No mínimo a cada trimestre ou quando houver mudança significativa no mercado (queda de cliente grande, novo concorrente, mudança legal). Se o primeiro trimestre já saiu muito diferente do esperado, refaça os cenários para o restante do ano.
É possível construir cenários por departamento ou precisa ser apenas para a empresa toda?
Idealmente faz os dois. Comercial simula vendas, Operações simula custos, Financeiro integra tudo. Depois você consolida em um único modelo de empresa para ver o efeito combinado e identificar gargalos.
Que indicadores devo acompanhar para validar se um cenário é realista?
Comece pelos três principais: margem bruta, margem operacional e fluxo de caixa. Se um cenário mostra crescimento de vendas de 50% mas a margem cai demais, pode ser irrealista. Compare também com o crescimento do mercado (sua projeção não pode ser muito descolada da realidade).
Simulação de cenários substitui a necessidade de ter um bom histórico de dados?
Não. Quanto melhor seu histórico (quantos clientes você perde por mês, qual é a sazonalidade real, quanto variam seus custos), mais precisos seus cenários. Dados ruins geram simulações ruins.
Como começar se minha empresa nunca fez construção de cenários?
Comece simples: pegue seu orçamento de este ano, crie uma cópia, altere apenas a projeção de vendas (teste +10% e -10%), e veja o impacto no lucro. Depois, na próxima rodada, adicione mais variáveis. Não tenta perfeição no primeiro mês.
