Controller Cast #49 - Como implantar o orçamento em uma operadora de plano de saúde, com Israel Oliveira
Controller Cast #49 - Como implantar o orçamento em uma operadora de plano de saúde, com Israel Oliveira
Israel Oliveira compartilha sua experiência em Planejamento Orçamentário para operadoras de plano de saúde, um verdadeiro guia para começar o orçamento em sua operadora.
Neste episódio do Controller Cast, exploramos um dos temas mais desafiadores para os times de controladoria de operadoras de planos de saúde: o planejamento orçamentário. Para nos guiar nesta discussão, tivemos a honra de receber Israel Oliveira, Controller do Grupo Unimed Santa Catarina, que compartilhou sua vasta experiência na implementação de processos orçamentários em uma das maiores redes de saúde do Brasil.
Confira o episódio na íntegra abaixo, pelo Spotify ou Youtube:
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Abaixo também deixamos um breve resumo do episódio:
Desafios do orçamento em Operadoras de Plano de Saúde
O setor de saúde é notoriamente complexo, com desafios que vão desde a gestão de custos crescentes até a constante necessidade de atender às regulamentações impostas pela Agência Nacional de Saúde Suplementar (ANS). Israel destaca que, com o reajuste médio de quase 7% aprovado para 2024, as operadoras enfrentam um ambiente onde equilibrar os custos com a satisfação dos beneficiários se torna cada vez mais difícil.
Além dos custos assistenciais, que têm aumentado a uma taxa média de 15% ao ano, o setor de saúde pós-pandemia vê uma procura crescente por serviços, o que pressiona ainda mais o planejamento orçamentário das operadoras.
A Implementação do Orçamento em Sete Unimeds
Israel compartilhou um case de sucesso recente: a expansão do planejamento orçamentário para sete novas Unimeds em Santa Catarina. Este projeto, iniciado em 2023, envolveu a criação de um processo orçamentário centralizado, onde a Controladoria da Federação Unimed SC atuou como facilitadora para as singulares.
Ao iniciar com um orçamento centralizado e mais simples, Israel e sua equipe conseguiram acelerar a implementação do orçamento, garantindo que as sete Unimeds tivessem uma previsão orçamentária sólida para 2024. Essa centralização permitiu maior controle e eficiência, possibilitando ajustes rápidos conforme necessário.
Estratégias para ter sucesso no primeiro orçamento
Um dos pontos altos da conversa foi a discussão sobre as melhores práticas para começar um planejamento orçamentário e torná-lo parte da cultura. Israel enfatizou a importância de começar simples e fazer entregas rápidas para a alta direção. Ele também destacou o valor de utilizar tecnologia, para automatizar processos e aumentar a produtividade da equipe de Controladoria.
Outro aspecto crucial mencionado foi a necessidade de previsibilidade. A Controladoria da Unimed SC adota a prática de prévias semanais dos resultados financeiros, o que permite aos gestores tomar decisões informadas antes mesmo do fechamento contábil.
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Perguntas frequentes
O que é planejamento orçamentário em operadoras de plano de saúde?
É o processo de previsão de receitas e despesas de uma operadora de saúde para um período futuro, normalmente um ano. Em planos de saúde, envolve projetar custos assistenciais (consultas, internações, medicamentos), custos operacionais e receitas de mensalidades, levando em conta regulamentações da ANS e variações do mercado de saúde.
Por que é mais difícil fazer orçamento em operadora de plano de saúde do que em outros setores?
Operadoras enfrentam custos assistenciais que crescem em média 15% ao ano, reajustes regulados pela ANS (em 2024 foi de 7%), demanda crescente por serviços pós-pandemia e pressão constante para manter beneficiários satisfeitos sem elevar muito as mensalidades. Isso torna a previsão financeira muito mais volátil que em setores estáveis.
Por onde começar um planejamento orçamentário em uma operadora de saúde?
Comece simples. Em vez de criar um orçamento perfeito e demorado, estruture um processo básico e centralizado que consiga gerar previsões sólidas rapidamente. Isso permite que você faça entregas rápidas à alta direção e aprenda com a prática para evoluir o processo nos anos seguintes.
Como a Unimed SC implementou orçamento em sete operadoras ao mesmo tempo?
Usou um modelo centralizado facilitado pela Controladoria da Federação Unimed SC. Em vez de cada singular reinventar o processo, a Federação criou um padrão único e simples que todas as sete Unimeds seguiram em 2023–2024. Isso acelerou a implementação e garantiu consistência entre as operadoras.
Vale a pena usar tecnologia para o processo orçamentário em saúde?
Sim. Automatizar o orçamento reduz o tempo manual gasto pela equipe de Controladoria e permite reajustes mais rápidos conforme novos dados aparecem. Em um setor onde custos mudam constantemente, a agilidade que a tecnologia oferece é crítica.
Como a Unimed SC garante previsibilidade financeira durante o ano?
Faz prévias semanais dos resultados, sem esperar o fechamento contábil oficial. Isso permite que gestores tomem decisões informadas com dados mais atuais e ajustem o curso antes de situações críticas.
Qual é o impacto do reajuste de 7% da ANS em 2024 no orçamento de operadoras?
O reajuste de 7% é menor que a inflação e muito menor que o crescimento médio de custos assistenciais (15% ao ano). Isso significa que a operadora não consegue repassar integralmente os aumentos de custos para os beneficiários, pressionando as margens e exigindo eficiência operacional severa.
Custos assistenciais crescem 15% ao ano em plano de saúde. Como orçamentar isso?
Você não consegue simplesmente repassar 15% para as mensalidades (porque a ANS não permite). Precisa identificar ineficiências (procedimentos desnecessários, negociações melhores com prestadores, redução de fraudes) e antecipar essas oportunidades de redução no orçamento. O orçamento se torna ferramenta de controle, não apenas previsão.
Como começar a tornar o orçamento parte da cultura de uma operadora de saúde?
Entregue resultados rápidos. Quando gestores veem que o orçamento ajuda a tomar decisões melhores e que a Controladoria atualiza os números com frequência (não apenas uma vez por ano), começam a usar a ferramenta naturalmente. Comece simples, repita o processo com rigor e evolua conforme a maturidade aumenta.
Qual é a diferença entre orçamento centralizado e descentralizado para operadoras?
No centralizado, a Controladoria coordena um padrão único e faz consolidações mais rápidas. No descentralizado, cada filial ou região faz seu próprio orçamento, que oferece mais flexibilidade local mas demanda mais tempo para consolidar. Para operadoras começando, centralizar acelera a primeira implementação.
Quantos meses antes do ano deve começar o orçamento em uma operadora de saúde?
O ideal é começar 3 a 4 meses antes (agosto/setembro para ano seguinte), permitindo tempo para coleta de dados, iterações com gestores e ajustes. Se começar muito perto do ano novo, o orçamento fica de baixa qualidade e pouco confiável para decisões.
Como a ANS impacta o planejamento orçamentário de uma operadora?
A ANS regula o reajuste máximo de mensalidades, define obrigações de cobertura e exige reservas técnicas. Tudo isso limita quanto a operadora pode aumentar receitas e quanto pode gastar, forçando um orçamento muito mais apertado que setores sem regulação.
O que fazer quando custos reais ficam muito acima do orçamento durante o ano?
Não espere até o fechamento para agir. Com prévias semanais ou mensais, você identifica desvios rapidamente e pode ajustar (renegociar com prestadores, reduzir procedimentos eletivos, cortar custos operacionais). O orçamento ativo permite correção de rumo, não apenas retrospectiva.
Como projetar demanda por serviços de saúde para o orçamento?
Use histórico dos últimos 2–3 anos da sua carteira (quantidade de beneficiários, taxa de utilização por tipo de serviço, sazonalidade), adicione tendências pós-pandemia (mais consultas, mais exames) e aplique fatores de crescimento conservadores. Validar com gestores clínicos reduz surpresas.
Vale a pena terceirizar o orçamento em operadora de saúde?
Parcialmente. A Controladoria precisa entender o negócio e fazer o orçamento, mas pode usar consultores no primeiro ano para desenhar o processo e treinar o time. Manter a propriedade interna garante que o orçamento evolua com a operadora.
Como lidar com beneficiários que deixam o plano quando as mensalidades aumentam?
Isso tem impacto direto no orçamento (menor receita). Modele cenários de rotatividade conservadores baseados em histórico, inclua custo de retenção ou aquisição de novos beneficiários e use o orçamento para testar se aumentos planejados realmente cobrem custos ou apenas reduzem a carteira.
Qual é o primeiro KPI que uma operadora de saúde deve acompanhar após implantar orçamento?
Sinistralidade (custos assistenciais dividido por receita de mensalidades). Se está crescendo acima do orçado, significa que custos estão descontrolados. Acompanhar semanalmente, como faz a Unimed SC, evita surpresas no fechamento do mês.
