Estes são dois, dos três relatórios essenciais para a gestão econômica (DRE) e financeira (DFC) de qualquer empresa, independente do setor ou porte.
Mas o que é o Demonstrativo de Fluxo de Caixa?
Também conhecido pelo termo Demonstração do Fluxo de Caixa ou ainda pelo seu acrônimo DFC, é uma peça contábil (relatório fundamental para análise da empresa) que evidencia a posição financeira da empresa em um determinado período de tempo.
A DFC permite saber quais foram as entradas e saídasde dinheiro que ocorreram em um período específico, seja no caixa, nas contas bancárias ou nas aplicações financeiras que a empresa possui com liquidez imediata. Com o DFC é possível ainda averiguar qual o resultado causado na empresa por cada uma destas movimentações financeiras.
Entre diversas outras informações, a Demonstração de Fluxo de Caixa aponta onde os recursos financeiros da empresa foram aplicados e qual a origem desses recursos, possibilitando uma melhor gestão das entradas e saídas de dinheiro e evitando desvios e erros.
A Demonstração do Fluxo de Caixa é de extrema importância para o gestor analisar e avaliar a capacidade financeira da empresa, elaborando assim um planejamento financeiro adequado à realidade do momento, para que possa evitar que a empresa fique sem dinheiro disponível em caixa para honrar seus compromissos ou então decidir quais as aplicações mais vantajosas para investir os recursos financeiros disponíveis, seja investindo em ampliações da própria empresa ou colocando o dinheiro em aplicações financeiras externas, como fundos de investimentos.
Modelo de Demonstração de Fluxo de Caixa para download gratuito
Agora que você já conhece com mais detalhes a importância do acompanhamento e controle das movimentações financeiras da empresa, bem como o quanto o relatório conhecido pela sigla DFC pode ser útil para isto, o próximo passo é colocar em prática o que aprendeu.
Para auxiliar nesta missão, disponibilizando gratuitamente uma planilha para acompanhamento completo das entradas e saídas do caixa de sua empresa de forma simples e fácil. Para baixar a planilha, basta clicar na imagem abaixo:
OBSERVAÇÃO: Na primeira aba do arquivo você encontra instruções que ajudarão no preenchimento e uso facilitado.
Esperamos que este material seja útil para sua empresa, e se você gostou do artigo e da planilha, envie para outras pessoas ou compartilhe utilizando os botões das redes sociais que estão logo abaixo. =)
Perguntas frequentes
O que é o Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DFC)?
É uma peça contábil que evidencia a posição financeira da empresa em um período, mostrando todas as entradas e saídas de dinheiro no caixa, nas contas bancárias e nas aplicações de liquidez imediata, além da origem e o destino desses recursos.
Para que serve a DFC?
Para o gestor avaliar a capacidade financeira do negócio, planejar com base na realidade, evitar ficar sem dinheiro para honrar compromissos e decidir onde aplicar a sobra de recursos.
Qual a diferença entre DFC e DRE?
A DRE diz SE a empresa tem lucro (regime de competência); a DFC diz QUANDO o dinheiro entra e sai (regime de caixa). Por isso uma empresa pode ter lucro na DRE e, mesmo assim, ficar sem caixa.
Quais são as três atividades da DFC?
Atividades operacionais (a operação do dia a dia), atividades de investimento (compra e venda de bens como máquinas) e atividades de financiamento (empréstimos, aportes, juros e distribuição de lucros).
O que entra na atividade operacional?
O dinheiro que entra e sai da operação: recebimento de clientes, pagamento de fornecedores, salários e impostos. É a parte mais importante, porque mostra se a operação em si gera caixa.
O que é atividade de investimento na DFC?
São as movimentações com bens que ficam na empresa, como a compra ou venda de máquinas, veículos e equipamentos, além de aplicações de longo prazo.
O que é atividade de financiamento?
É a relação com bancos e sócios: entrada de empréstimos e aportes, e a saída com pagamento de parcelas, juros e distribuição de lucros.
Como se calcula o saldo da DFC?
Saldo final = saldo inicial de caixa mais entradas menos saídas do período, somando o efeito das três atividades. O saldo final é o que sobra para o mês seguinte.
Qual a diferença entre método direto e indireto?
No método direto você lista diretamente recebimentos e pagamentos. No indireto, parte do lucro da DRE e ajusta o que mexeu no resultado mas não no caixa (como a depreciação). Os dois chegam ao mesmo saldo.
Por que lucro não é a mesma coisa que caixa?
Porque a DRE registra a venda quando ela acontece (competência) e a DFC registra quando o dinheiro entra (caixa). Uma venda parcelada vira lucro hoje, mas só vira caixa quando o cliente paga.
O que é regime de caixa e regime de competência?
No regime de caixa, receita e despesa entram quando o dinheiro de fato circula. No regime de competência, entram quando o fato gerador acontece, independentemente do pagamento. A DFC usa o de caixa; a DRE, o de competência.
Com que frequência devo fazer a DFC?
O ideal é acompanhar pelo menos mensalmente, e muitas empresas fazem um fluxo de caixa diário ou semanal para a gestão do dia a dia. Quanto mais curto o ciclo da empresa, mais frequente deve ser.
A DFC serve para empresa de qualquer porte?
Sim. A DFC é essencial para qualquer empresa, independentemente do setor ou do porte. Negócios menores, com menos folga de caixa, costumam depender ainda mais dela.
EBITDA é a mesma coisa que fluxo de caixa?
Não. O EBITDA mede a geração operacional antes de juros, impostos e depreciação, mas ignora a necessidade de capital de giro e o pagamento da dívida. Quem mostra o dinheiro de fato é a DFC.
Quais são os erros comuns na DFC?
Confundir lucro com caixa, ignorar o capital de giro preso em estoque e em contas a receber, e olhar só o saldo final sem separar as três atividades, o que esconde se o caixa veio da operação ou de empréstimo.
Onde baixar um modelo de DFC?
A Treasy disponibiliza um modelo gratuito de Demonstrativo de Fluxo de Caixa em Excel, com instruções de preenchimento na primeira aba, para você acompanhar as entradas e saídas da sua empresa.
